Gelir Vergisi Hesaplama (2026)
Yıllık vergi matrahınızı girin; 2026 tarifesine göre ödenecek gelir vergisini, dilim dilim dökümünü, ortalama ve marjinal vergi oranınızı anında görün. Ücret gelirleriyle diğer gelirler (kira, serbest meslek, ticari kazanç) için tarife farkı otomatik uygulanır.
Nasıl hesaplanır?
2026 tarifesi beş dilimlidir: 190.000 TL'ye kadar %15; 400.000 TL'ye kadar %20; sonrasında %27; ardından %35 ve en üstte %40. Vergi artan oranlıdır — üst dilime geçince yalnız o dilimi aşan kısım yüksek orandan vergilenir, tamamı değil.
Ücret gelirlerinde üçüncü dilimin üst sınırı 1.500.000 TL, ücret dışı gelirlerde (kira, serbest meslek, ticari kazanç) 1.000.000 TL'dir. Dördüncü dilimin üst sınırı her iki grupta da 5.300.000 TL'dir. Bu fark yüzünden aynı matrahta ücretli, ücret dışı gelir sahibinden daha az vergi öder (1.5M TL matrahta fark 40.000 TL).
Hesaplanan tutar yıllık gelir vergisidir ve matrah üzerinden çalışır. Matrah; brüt gelirden SGK primleri, giderler ve indirimler düşüldükten sonra kalan vergiye tabi tutardır. Ücretlilerde ayrıca asgari ücret istisnası uygulanır — bordrodaki fiili kesinti bu hesaptan daha düşük olabilir.
Rakamlı bir örnek: 500.000 TL ücret dışı matrahın vergisi dilim dilim şöyle hesaplanır — ilk 190.000 TL için %15'ten 28.500 TL, sonraki 210.000 TL için %20'den 42.000 TL, kalan 100.000 TL için %27'den 27.000 TL; toplam 97.500 TL. Bu durumda ortalama vergi oranı %19,5 (97.500 ÷ 500.000), marjinal oran ise %27'dir — yani kazanacağınız her ek liranın vergisi %27'den kesilir.
Sık yapılan üç hata: üst dilime geçince gelirin tamamının yüksek orandan vergilendiğini sanmak (yalnız aşan kısım vergilenir), brüt geliri matrah yerine koymak (matrah, SGK primleri ve indirimler düşüldükten sonraki tutardır) ve ücret ile ücret dışı gelir tarifelerinin farkını atlamak (üçüncü dilim sınırı ücrette 1.500.000, diğer gelirlerde 1.000.000 TL'dir).
Sonucun kapsamı: araç, girdiğiniz yıllık matrahın tarifeye göre hesaplanan gelir vergisini gösterir. Ücretlilerdeki asgari ücret istisnası ile beyannamedeki gider ve indirim kalemleri hesaba dahil değildir; bu yüzden sonuç bordro netini değil, matraha isabet eden ham vergi yükünü ifade eder.
Sık Sorulan Sorular
2026 gelir vergisi dilimleri nedir?
Ücret dışı gelirlerde: 190.000 TL'ye kadar %15, 400.000'e kadar %20, 1.000.000'a kadar %27, 5.300.000'e kadar %35, üzeri %40. Ücret gelirlerinde üçüncü dilim 1.500.000 TL'ye kadar uzar; diğer sınırlar aynıdır. Sınırlar her yıl yeniden değerleme oranıyla güncellenir.
Üst dilime girince tüm maaşım yüksek orandan mı vergilenir?
Hayır — bu en yaygın yanılgıdır. Tarife artan oranlıdır: her dilim yalnız kendi aralığındaki tutara uygulanır. Örneğin 500.000 TL matrahta ilk 190.000 %15, sonraki 210.000 %20, kalan 100.000 %27 ile vergilenir; tamamı %27 ile DEĞİL.
Ücret geliri ile kira/serbest meslek geliri neden farklı vergileniyor?
Kanun koyucu ücretliler lehine üçüncü dilimi genişletmiştir: %27'lik dilim ücrette 1.500.000 TL'ye kadar sürerken diğer gelirlerde 1.000.000 TL'de biter. 1-1,5 milyon TL arasındaki kazanç ücretlide %27, kira/serbest meslekte %35 vergilenir — fark yılda 40.000 TL'ye ulaşır.
Vergi matrahı brüt maaşımla aynı şey mi?
Değildir. Matrah, brüt gelirden SGK işçi primi (%14) ve işsizlik payı (%1) ile varsa diğer indirimler düşüldükten sonra kalan tutardır. Ücretlilerde ayrıca asgari ücrete isabet eden kısım vergiden istisnadır; bu yüzden bordro kesintisi, matrah üzerinden yapılan bu ham hesaptan daha düşüktür.
Ortalama vergi oranı ile marjinal vergi oranı arasındaki fark nedir?
Marjinal oran, matrahınızın son diliminin oranıdır — kazanacağınız her ek liradan kesilecek vergiyi gösterir. Ortalama oran ise toplam verginin matraha bölümüdür ve daima marjinalden düşüktür, çünkü gelirin alt kısımları düşük oranlardan vergilenmiştir. Örneğin 500.000 TL matrahta toplam vergi 97.500 TL'dir: ortalama oran %19,5, marjinal oran %27.
300.000 TL matrahı olan kira geliri için ne kadar vergi ödenir?
Kira, ücret dışı tarifeye tabidir: ilk 190.000 TL %15'ten 28.500 TL, kalan 110.000 TL %20'den 22.000 TL — toplam 50.500 TL. Dikkat: bu hesap matrah üzerindendir; kira gelirinde matrah, brüt kiradan kanunen kabul edilen giderler düşüldükten sonra kalan tutardır, tahsil edilen kiranın tamamı değildir.
%40'lık en üst dilime kimler girer?
Yıllık matrahı 5.300.000 TL'yi aşanlar — bu sınır ücret ve ücret dışı gelirlerde aynıdır. Artan oranlılık burada da geçerlidir: yalnız 5.300.000 TL'yi aşan kısım %40'tan vergilenir; matrahın alt kısımları kendi dilimlerinin oranlarıyla (%15, %20, %27 ve %35) vergilenmeye devam eder.
Dilim sınırları her yıl değişir mi?
Evet — tarife tutarları her yıl yeniden değerleme oranıyla güncellenir ve yeni sınırlar Aralık ayında yayımlanan tebliğle duyurulur. Bu sayfadaki 190.000 / 400.000 / 1.000.000 (ücrette 1.500.000) / 5.300.000 TL sınırları 2026 yılı içindir; önceki yılın tarifesiyle yapılan hesap güncel vergiyi olduğundan yüksek gösterir.